חודש דצמבר הוא זמן קריטי להיערכות עסקית ופיננסית. מלבד בדיקות הכרחיות, זה הזמן לנצל הזדמנויות, לוודא עמידה בדרישות החוק ולתכנן את הצעדים לשנה הבאה. הנה רשימה של פעולות מרכזיות שכדאי לבצע:

1. בדיקות דוחות והתאמות

עברו על הדוחות הפיננסיים, התאמות כרטיסים ודוחות מע"מ כדי לוודא שאין טעויות או פערים. זה הזמן לוודא שכל הוצאות ההכרחיות נרשמו, במיוחד אם מדובר בהוצאות מוכרות.

2. תכנון מס חכם

• תרומות: תרומות לגופים מוכרים עשויות להעניק הטבות מס.
• רכישות ציוד: אם יש צורך בציוד חדש, שקלו לרכוש אותו כעת ולנצל את ההוצאה. יש לציין גם את העובדה ששיעור המע"מ יעלה בשנת 2025 מ- 17% ל- 18% מה שעלול להעלות את המחירים – רלוונטי יותר לעוסקים פטורים.
• חשוב – הפקדות לקופות גמל וקרנות השתלמות:
  • את ההפקדות לביטוח הפנסיוני יש להפקיד עד תום שנת המס שבשלה מופקדים התשלומים.
  • הפקדות לקרן השתלמות לעצמאים בגובה של עד 4.5% מההכנסה החייבת (הכנסות פחות הוצאות מוכרות) ועד 13,203 ש"ח בשנה (נכון ל-2024) יוכרו כהוצאה מוכרת לצורכי מס הכנסה. זהו צעד חשוב לחיסכון לעתיד המשלב גם הטבות מס משמעותיות.
    אם עדיין לא הפקדתם, זה הזמן לנצל את ההזדמנות לפני סיום שנת המס ולמקסם את הרווחים שלכם!
• חישוב מקדמות מס: ודאו שהמקדמות ששילמתם תואמות את התחזיות כדי למנוע חבות מס מפתיעה.

3. ניהול מלאי לפי החוק

בהתאם לסעיף 130 לפקודת מס הכנסה, חובה לבצע ספירת מלאי עד ל-31 בדצמבר. פעולה זו תורמת גם לניהול יעיל של העסק:

• זיהוי מלאי עודף או מיושן.
• הערכות למבצעים שיכולים להקטין מלאי.

4. תכנון תזרים מזומנים

סיימו את השנה עם תזרים מאוזן. בדקו את התחייבויות התשלום וההכנסות הצפויות כדי להימנע מלחצים בפתיחת השנה החדשה.

5. בדיקת יעדי שנת 2024 ותכנון 2025

סוף השנה הוא זמן לעצור ולבחון את הביצועים:

• אילו יעדים הושגו ומה דורש שיפור?
• תכנון תקציב ויעדים חדשים לשנה הקרובה.

6. סדר בעסק

בדקו שהדיווחים לרשויות מס הכנסה, ביטוח לאומי ומע"מ מעודכנים. מומלץ להיעזר ברואה חשבון להשלמת דיווחים ולהכנת דוח שנתי.

7. מבט קדימה

שקלו לשדרג טכנולוגיות, לשפר נהלי עבודה או להכשיר את הצוות לקראת השנה החדשה.

לסיכום

דצמבר הוא חודש עמוס אך מלא באפשרויות. תכנון מקדים יכול לחסוך כסף, למנוע טעויות, ולשפר את המוכנות שלכם לשנת 2025. זקוקים לעזרה? פנו אלינו ב-ADT CPA'S & CONSULTANTS – אנחנו כאן בשבילכם!

לפרטים נוספים ותיאום פגישת ייעוץ עם רואה חשבון, לחצו כאן.